▎В России введут пятиступенчатую прогрессивную шкалу налогообложения
С 1 января 2025 года в Российской Федерации начнет действовать новая пятиступенчатая прогрессивная шкала налогообложения, которая заменит действующую двухступенчатую систему НДФЛ. Теперь ставка налога будет зависеть от общей суммы годовых доходов налогоплательщика. Для доходов до 2,4 миллиона рублей будет применяться ставка 13%, от 2,4 до 5 миллионов рублей — 15%, от 5 до 20 миллионов рублей — 18%, от 20 до 50 миллионов рублей — 20%, а свыше 50 миллионов рублей — 22%. При этом повышенный налог будет взиматься не со всей суммы, а только с превышения установленных порогов.
Важно отметить, что изменения не коснутся доходов участников специальной военной операции (СВО). Ожидается, что новая система затронет около 3,2% россиян, что составляет примерно 2 миллиона работающих граждан с годовым доходом выше 2,4 миллиона рублей. Для семей с двумя и более детьми предусмотрены налоговые вычеты, благодаря которым фактическая ставка НДФЛ может составить всего 6%.
▎Увеличение ставки налога на прибыль организаций
С начала 2025 года также вырастет ставка налога на прибыль организаций — с 20% до 25%. При этом сумма налога, исчисленная по новой ставке в размере 7% (в период с 2025 по 2030 годы — 8%), будет направляться в федеральный бюджет. Региональная часть останется на уровне 17%. Для российских организаций, включенных в реестр малых технологических компаний, власти субъектов РФ смогут устанавливать пониженные налоговые ставки на прибыль, зачисляемую в региональные бюджеты.
▎Введение туристического налога
В России появится новый туристический налог, который заменит курортный сбор. Уплачивать его будут организации и физические лица, предоставляющие услуги по временному проживанию граждан в классифицированных средствах размещения. Муниципалитеты смогут самостоятельно принимать решение о введении нового налога и определять его размер. Ставка туристического налога будет постепенно расти — с 1% от налоговой базы в 2025 году до 5% в 2029 году. Минимальная сумма налога составит 100 рублей.
▎Увеличение размеров госпошлин
Также ожидается увеличение размеров государственных пошлин. Например, за государственную регистрацию договоров аренды и уступки прав требования по таким договорам организациям придется заплатить 44 тысячи рублей вместо 22 тысяч рублей. Госпошлина для физических лиц будет зависеть от кадастровой стоимости объекта. Кроме того, пошлина за расторжение брака вырастет с 650 рублей до 5 тысяч рублей, столько же будет стоить смена фамилии. Изменятся также цены на получение выписок из Росреестра.
▎Повышение цен на алкогольную продукцию
С 1 января 2025 года Минфин России увеличит минимальные отпускные, оптовые и розничные цены на крепкое спиртное. Розничная стоимость бутылки водки объемом 0,5 литра возрастет с 299 до 349 рублей, коньяка — с 556 до 651 рубля, а других алкогольных напитков — с 403 до 472 рублей.
▎Изменения в таможенных сборах
Также изменятся ставки таможенных сборов за выпуск товаров. Они будут зависеть от таможенной стоимости, категорий товаров и особенностей декларирования. Например, за таможенные операции в отношении товаров общей таможенной стоимости до 200 тысяч рублей придется заплатить 1067 рублей, а свыше этой суммы, но до 450 тысяч рублей — 2134 рубля.
Таким образом, предстоящие изменения в налоговой системе и регулировании в России затронут широкий круг граждан и организаций, что потребует внимательного подхода к планированию финансовых обязательств.